טו-ביזנס - פורום העסקים והעצמאים החרדי

@אברימי
מפאת מורכבות התשובה, שמשתנה גם ספיציפית לכל עסק ולתחום העיסוק ולעוד מגוון משתנים, אשמח ללתת ייעוץ ממוקד בפגישה מסודרת.

@אברימי כתב בהאם "מרוויחים" על תקורות קבועות או רק "מכסים" אותן?:

בקיצור: התקורות הקבועות – האם הן רק עלות שצריך לכסות, או שצריך לחשב גם עליהן רווח?
מה הדרך הנכונה והמקובלת בעולם העסקי?

ישנם כמה גישות ושיטות לחישוב עלויות ורווחים בעסק, תלוי בסוג המוצר, סוג המכירות ועוד.
אך נביא דוגמא פשוטה:
חנות שמוכרת מוצר א', עלות המוצר הינה 10 ש"ח, הוצאות קבועות חודשיות בסך 5,000 ש"ח
אם המוצר נמכר ב 12 ש"ח, נצטרך למכור לפחות 2,500 מוצרים בחודש בשביל לכסות את ההוצאות הקבועות, ומכאן ואילך כל מוצר שיימכר הינו רווח נקי.
מכאן שעסק חדש שאינו יודע כמה מוצרים הינו עומד למכור, לא יוכל להכניס בחישוב מחיר המוצר את ההוצאות הקבועות מהסיבה הפשוטה שאין לו דרך לדעת לכמה מוצרים לחלק את ההוצאות הקבועות.
בהתחשב בעובדה שיש מחיר שוק סטנדרטי למוצר, כמו בדוגמא לעיל 12 ש"ח, העסק יצטרך למכור 2,500 מוצרים בשביל להתחיל להרוויח.

להלן הודעת רשות המיסים:

לרגל חגי תשרי מודיעה קרן הפיצויים על מתן אורכה להגשת תביעות לפיצוי בגין תקופת הזכאות יוני 2025 בהתאם לחוק התכנית לסיוע כלכלי (הוראת שעה – חרבות ברזל), התשפ"ה-2025.

בהתאם לאורכה שניתנה, המועד האחרון להגשת תביעה במסלול "הוצאות מזכות" יחול ביום 31.12.2025.

# רשימת המלצה ל 4 ספרי עסקים וכלכלה שממש כדאי לכם לקרוא

בעולם העסקי והפיננסי המודרני, ידע הוא אחד הנכסים היקרים ביותר.
לא בכדי, וורן באפט מעשירי העולם, ומי שנחשב לגורו ההשקעות בעת הנוכחית, ממליץ לקרוא ספרי עסקים וכלכלה.
קריאת ספרים לא רק מרחיבה אופקים, אלא גם מאפשרת לנו להבין לעומק דפוסי חשיבה, מודלים עסקיים, ותובנות שנבדקו במציאות.
במאמר זה נסקור ארבעה ספרים מרכזיים – שונים בסגנון ובמיקוד – שיכולים להעניק כלים משמעותיים לכל מי שעוסק בניהול כספים, יזמות והשקעות. ולא רק.

1. אבא עשיר, אבא עני – רוברט קיוסאקי

על הספר:

זהו ספר מפתח בתחום החינוך הפיננסי, שיצא לאור בסוף שנות ה־90 והפך לרב־מכר עולמי.
הסופר מציב השוואה בין "אבא עני" – המייצג את המיינסטרים של השתכרות כשכיר ותלות במשרה, לבין "אבא עשיר" – שמלמד חשיבה יזמית, השקעות ובניית נכסים.
הנקודה היא לא בהכרח לעבוד כעצמאי ולא כשכיר. אלא כיוון חשיבה שונה בנוגע לאופן ניהול הכנסותינו.

תובנות עיקריות:

• ההבדל בין נכסים להתחייבויות – והצורך להגדיל נכסים מניבי הכנסה.
• החשיבות של חינוך פיננסי מגיל צעיר.
• פיתוח חשיבה של בעל עסק ולא רק של שכיר.

למי מתאים:

לכל מי שמתחיל את דרכו בעולם העסקי או רוצה לשנות את צורת החשיבה הכלכלית שלו.
למרות כל הביקורת שנשמעה ונכתבה על הספר הזה, עודנו ספר בגדר חובה לכל מי שרוצה להתפתח כלכלית.

2. הפסיכולוגיה של הכסף – מורגן האוסל

על הספר:

האוסל, עיתונאי ופרשן פיננסי, לוקח אותנו למסע אל המניעים הרגשיים שמאחורי החלטות כספיות.
הוא מדגיש שההתנהלות הכלכלית לא תמיד נובעת מהיגיון מתמטי, אלא פעמים רבות מהטיות פסיכולוגיות והרגלים רגשיים (וזה לגמרי בסדר, כל עוד אנו לא מזיקים לעצמנו...).
הספר כולל 20 פרקים קצרים עם תובנות אודות הפסיכולוגיה של הכסף.

תובנות עיקריות:

• כסף הוא לא רק מספרים – הוא סיפור אישי ותרבותי.
• סבלנות והשקעה לטווח ארוך מנצחים את "התחכום" בשוק.
• עושר אמיתי אינו כמה יש לך, אלא היכולת לחיות בביטחון ובהתאם לערכים שלך.
• העושר קיים במה שאיננו רואים באופן חיצוני, לא במה שכן (רכבים יפים, בתים מפוארים).

למי מתאים:

לכל אדם שרוצה להבין את החיבור בין כסף לנפש האדם, ולנהל את כספו לפי אמות מידה ערכיים ללא השפעה חיצונית.

3. רווח לפני הכל (Profit First) – מייק מיקלוביץ

על הספר:

מדריך פרקטי ומעשי לניהול כספים בעסק קטן ובינוני.
הסופר מציע שיטה פשוטה אך מהפכנית לניהול כספי העסק – לשים את הרווח במרכז, ולהתנהל מתוך מסגרת מוגבלת של הוצאות.

תובנות עיקריות:

• הפרדת כספים לחשבונות ייעודיים (הכנסות, רווח, מיסים, הוצאות).
• "מה שנשאר" להוצאות – מאלץ אותך להיות יצירתי ולבזבז פחות.
• רווחיות היא לא תוצאה, היא יעד עסקי מתמשך.

למי מתאים:

בעלי עסקים קטנים ובינוניים שרוצים לשפר תזרים ולוודא שהעסק שלהם באמת רווחי.

4. הליכת אקראי בוול סטריט – ברטון מלכיאל

על הספר:

אחד הספרים החשובים והמשפיעים ביותר בתחום ההשקעות בשוק ההון.
מלכיאל טוען בצורה עקבית שהשווקים יעילים, וקשה – כמעט בלתי אפשרי – "לנצח את השוק" באופן עקבי.

תובנות עיקריות:

• השקעה במדדים (ETF, קרנות מחקות) עדיפה לרוב על ניהול אקטיבי.
• טווח ההשקעה הארוך מייצר יתרון משמעותי.
• אין נוסחאות קסם – משקיעים חכמים שומרים על פשטות.

למי מתאים:

לכל מי שמתעניין בהשקעות בשוק ההון, ובעיקר לאלה שרוצים לבנות תיק השקעות סולידי וחכם לאורך זמן.

איך לשלם פחות מס ולהישאר בחיים:

בעלי עסקים ושכירים רבים מרגישים לעיתים שהם משלמים יותר מדי מס. האמת היא שחוקי המס בישראל מעניקים לא מעט אפשרויות להפחתת חבות המס – כל עוד עושים זאת בצורה נכונה וחוקית.
הנה כמה כלים מרכזיים:

1. ניכוי הוצאות מוכרות
עצמאי רשאי לנכות מההכנסה החייבת שלו הוצאות שוטפות הדרושות לייצור ההכנסה: ציוד משרדי, טלפון, נסיעות, שכר דירה למשרד ועוד. הקפדה על תיעוד מסודר ושמירת חשבוניות יכולה לחסוך אלפי שקלים בשנה.
מומלץ לפחות פעם בשנה בעת הגשת הדוח למס הכנסה, לעבור יחד עם הרואה חשבון/יועץ מס על ההוצאות שדווחו, ולראות שלא נשמטו הוצאות מוכרות שמפחיתות את המס.
נ.ב. הקטנת ההכנסה ע"י הוצאות היא הדרך היחידה להפחית גם את תשלומי הביטוח לאומי שהינם 'מס' לכל דבר...

2. הפקדות לחיסכון פנסיוני וביטוחי
הפקדה לקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים מזכה בהטבות מס משמעותיות – הן בניכוי מההכנסה והן בזיכוי מהמס עצמו. גם שכירים וגם עצמאים יכולים ליהנות מכך, בהתאם לתקרות הקבועות בחוק.

3. נקודות זיכוי
לכל תושב ישראל מגיעות נקודות זיכוי בסיסיות, אך רבים אינם מודעים לנקודות נוספות שמגיעות להם – למשל בגין ילדים עם נכות, לימודים אקדמיים או מגורים ביישוב מזכה. חשוב לבדוק אם אתם מנצלים את כולן.

4. דוחות מסודרים וליווי מקצועי
טעויות בדיווחים עלולות להוביל לתשלום מס עודף. ליווי שוטף של יועץ מס או רואה חשבון מבטיח ניצול מלא של כל ההטבות החוקיות ושקט נפשי מול רשויות המס.

בשורה התחתונה: לשלם פחות מס כחוק זו לא התחכמות, אלא שימוש נכון בהטבות שהמדינה עצמה מעניקה. תכנון מס מוקדם וניהול נכון של הספרים יכולים להגדיל את הרווח נטו שלך בצורה משמעותית.

הודעת רשות המיסים:
לאור בקשת לשכת יועצי המס ולשכת רואי החשבון, ולאחר קיום ישיבות מקצועיות בנושא, הוחלט על מתן ההקלות הבאות לגבי עוסק שהוא יחיד:

1. חובת הגשת דוח תקופתי מפורט למע"מ על ידי עוסק, שהוא יחיד, אשר מחזור עסקאותיו עולה על 500,000 ₪ תחול החל מיום 1.1.2026 במקום מיום 1.9.2025, והיא תחול על דוח מפורט לתקופה 1/2026 ואילך.

2. יובהר, כי עוסק שהוא יחיד יהיה רשאי שלא לפרט את חשבוניות המס, שסכום כל אחת מהן בלא המס אינו עולה על 5,000 ₪, ובלבד שיפרט בדוח את הסכום הכולל של החשבוניות האמורות. אי לכך, בהתייחס לחשבוניות תשומה כאמור לא יידרש לפרט את מספר הספק אלא להזין "מספר קבוע" 77777772.

3. עוסק שהוא יחיד, רשאי להגיש בקשה למשרד אזורי (מע"מ), בו הוא רשום כעוסק, לפיה חובת הגשת דוח תקופתי מפורט על ידו תחול החל מיום 1.1.2027, בהתקיים אחד התנאים הבאים ביחס לדוחות שהוגשו בגין שנת 2025:

   א. שיעור של 90% לפחות מהסכום הכולל של חשבוניות מס התשומות מבוסס על חשבוניות מס, שסכום של כל אחת מהן בלא המס אינו עולה על 5,000 ₪.

   ב. שיעור של 90% לפחות מחשבוניות מס התשומות מורכב מחשבוניות מס שסכום כל אחת מהן בלא המס אינו עולה על 5,000 ₪.

בקשה כאמור תוגש בצירוף תצהיר, ובמידת הצורך, בתוספת אסמכתאות.

4. למען הסר ספק יובהר, כי ההקלות לעיל אינן חלות על עוסק, אשר החל בהגשת דוח תקופתי מפורט קודם לפרסום הודעה זו, וכן על עוסק שהוא חברה.

@אברימי
יש נוהל של רשות המיסים ובו מפורט סוגי העבירות שניתן להחיל עליהם גילוי מרצון.
https://www.gov.il/BlobFolder/policy/inst-10-2025/he/IncomeTax_inst-10-2025.pdf

רשות המסים, באישור היועצת המשפטית לממשלה, הכריזה על החלת נוהל גילוי מרצון שיעמוד בתוקף עד יום עד 31.8.26. על פי הוראות הנוהל, עוסקים, יחידים, בעלי תפקידים בתאגידים ומייצגים, תושבי ישראל ותושבי חוץ, שעברו עבירות על חוקי המס, יוכלו לבצע הליך של "גילוי מרצון", לשלם את המסים המתחייבים כדין ובכך להימנע מהליכים פליליים. בין התנאים, הדרישה לכך שהפנייה נעשתה בכנות ובתום לב וכן כי במועד הפנייה לא נערכת בדיקה או חקירה ברשות המסים בעניינו של הפונה.

הבקשות לגילוי מרצון תוגשנה לגורם המוסמך אך ורק באמצעות טופס מקוון שיעלה לאתר רשות המסים בימים הקרובים. הבקשות יטופלו באחד משני מסלולים: מסלול רגיל ומסלול ירוק. במסלול הרגיל, ייחתם הסכם שומה מול המשרד הרלוונטי. במסלול הירוק, אשר נועד לזרז את הטיפול בבקשות שהיקף ההון הגלום בהן נמוך יחסית, יגיש המבקש דו"ח מתקן או דו"ח במקרה שלא הוגש דו"ח בעבר אשר יכלול את ההכנסה שעליה הוא מבקש לדווח במסגרת הגילוי מרצון.

במסגרת המסלול הירוק יטופלו בקשות המתייחסות להכנסות שמקורן בנכסים פיננסים המוחזקים במוסד פיננסי מחוץ לישראל שהיתרה שלהם ליום 31/12/2014 נמוכה מ-4,000,000 ₪, וכן לא היו הפקדות/ העברות כספים חדשים לחשבון הפיננסי בתקופת הגילוי; או הכנסות משכ"ד למגורים בישראל ו/או בחו"ל בסכום שאינו עולה על 250,000 ₪ לשנה; או הכנסות שמקורן בנכסים דיגיטליים בסכום שאינו עולה על סך של 500,000 ₪ לכל תקופת הגילוי, וכן שווים ההוגן של כלל הנכסים הדיגיטליים ליום 31/12/2024 אינו עולה על סך של 1,500,000 ₪. ההחלטה על המסלול שבו תטופל הבקשה תתקבל על ידי רשות המסים, לאחר אישור הבקשה.

במקרים שבהם הבקשה לא אושרה, רשות המסים לא תוכל לעשות שימוש במידע שנמסר, בין אם בהליך אזרחי או במסגרת חקירה פלילית. רשות המסים תוכל לעשות שימוש בכל מידע הקשור לבקשה לגילוי מרצון שהגיע אליה בדרך אחרת, או במקרים שבהם לא שולם המס או שהבקשה לא נעשתה בתום לב, או הוסתר חלק מהמידע הרלוונטי.

הנוהל חל על עבירות המס המפורטות בנספח א' לנוהל ומתייחס לכלל מערכי המס (מס הכנסה, מע"מ ומכס ומיסוי מקרקעין) ולכל סוגי ההכנסות. תשלום המס ביחס לגילוי הכנסות שמקורן בנכסים דיגיטליים יכול שיעשה בהתאם ל"נוהל הוראת שעה לקבלת כספי מיסים בשל רווח ממימוש אמצעי תשלום מבוזר".

נהלים דומים הופעלו בעבר בשנים 2011 - 2012, 2014 - 2016 ו-2017 – 2019. במסגרת נהלים אלה טופלו כ-9,000 תיקים ונגבה מס בסכום כולל של כ-5 מיליארד ₪.

אזהרה מפני הודעות מייל כוזבות הנחזות להיות מרשות המסים
​הודעת רשות המיסים:

נבקש להזהיר את הציבור מפני הודעות מייל הנושאות את הכותרת "התראה על פתיחת חקירה רשמית" ונחזות להיות מאת רשות המסים.

יובהר כי המיילים לא נשלחו מרשות המסים ויש להימנע מללחוץ על הכפתור המוביל לכאורה להורדת הדוח השנתי .

רשות המסים ממליצה להיכנס לשירותים הדיגיטיילים של הרשות רק דרך אתר הרשות.

חשוב מאוד להימנע מפתיחת קישורים חשודים או ממסירת פרטים אישיים מסוג סיסמאות, מספרי זיהוי וכו'.

רשות המסים פתחה את המערכת המקוונת להגשת תביעות נזק עקיף בגין מבצע "עם כלביא". המערכת מאפשרת לעסקים להגיש בקשה לפיצויים בגין הנזק הכלכלי שנגרם לעסק בשל תשלום הוצאות קבועות ותשלום שכר במהלך המבצע, בהתאם למתווה שאושר על ידי כנסת.

לפיצויים זכאים עסקים שנפתחו עד ה-31 במאי 2025, שמחזור עסקאותיהם בשנת 2022 הוא מ-12,000 ₪ ועד 400,000,000 ₪, ושיעור הירידה במחזור העסקאות שלהם הוא לפחות 25% למדווח חד חודשי ו-12.5% למדווח דו חודשי. תנאי נוסף הוא הגשת דו"ח תקופתי למע"מ לתקופת הזכאות ותקופת הבסיס, והגשת דו"ח ניכויים למאי-יוני 2025 אם יש עובדים בעסק.

כדי להגיש את הבקשה יש להיכנס לקישור באתר רשות המסים, להזדהות, לבחור באפשרות "נזק עקיף - עם כלביא" ולאחר מכן בתקופה "מאי-יוני 2025". ניתן להגיש תביעות עד ליום 20.10.2025.

ברוב המקרים, ישולמו הפיצויים תוך 7 עד 14 ימים מהגשת התביעה. במקרים שבהם נדרשת בדיקה מעמיקה יותר והשלמת מסמכים, זמן הטיפול עשי להתארך. אם תוך 21 יום לא התקבלה החלטה בתביעה, תשולם מקדמה בסך 60% מסכום התביעה, ואם תוך 150 יום מהגשת התביעה לא התקבלה החלטה, תשולם מקדמה בסך 10% נוספים מסכום התביעה.

בהמשך תפתח קרן הפיצויים את האפשרות להגשת תביעות לפיצוי נוסף עבור עסקים שנפגעו מנזק ישיר (נזק למבנה, מלאי וציוד עסקי) ופיצוי למשכירים בגין אובדן הכנסות משכר דירה.

אם ברצונכם בקבלת עזרה בהגשת הבקשה למענק נשמח לעמוד לשירותכם